会计师事务所从事证券期货业务资格审批指南【3】

　　九、申请接收

　　(一)接收方式

　　1. 窗口接收：财政部行政审批服务大厅(地址：北京市西城区三里河南三巷)

　　2. 信函接收：北京市西城区三里河南三巷三号财政部行政审批服务大厅　邮政编码：100820

　　3. 传真接收：(010)68551004

　　(二)办公时间：

　　周一到周五上午8：30-11：30，下午1：30-5：00

　　十、办理基本流程

　　(见附件1)

　　十一、办理方式

　　(一)申请资格

　　受理：申请人向财政部行政审批窗口提交申请材料(一式2份)。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，由财政部受理人员当场或在5个工作日内一次性告知申请人需补正的全部材料及内容。材料齐全，符合法定形式的，或者已按照要求提交全部补正申请材料的，予以受理，并出具受理通知书。

　　审查：财政部会计司、证监会会计部成立联合审查小组，对申请材料进行审查。联合审查小组应将申请材料中有关会计师事务所名称、合伙人或者股东情况、注册会计师情况、业务收入、净资产、购买职业保险等情况在财政部、证监会网站进行公示。公示时间10个工作日。结合公示反馈信息和书面材料的审查，联合审查小组应赴申请人主要办公场所对申请材料的内容进行核实。实地核查时间不计入办理时限。

　　决定：联合审查小组根据核查情况出具审查意见，报财政部、证监会领导审定。符合申请条件的，由财政部会计司正式拟文，报财政部领导核签后，送证监会会签，并联合发文。不符合申请条件的，联合审查小组向财政部、证监会领导报签后，向申请人出具不予批准通知书。

　　送达：作出批准决定的，应自作出批准决定之日起10个工作日内下发批准文件和会计师事务所证券期货业务许可证，并在财政部、证监会网站上进行公告。不予批准的，自作出不予批准决定之日起10个工作日内书面通知申请人。书面通知中应当说明不予批准的理由并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。批准文件、证券许可证或不予批准通知书由财政部行政审批窗口通知申请人现场领取或以邮寄方式送达申请人。

　　(二)依申请变更

　　具有证券资格的会计师事务所变更名称的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内向财政部、证监会申请换发会计师事务所从事证券期货业务许可证。

　　具体办理：会计师事务所可通过现场提交或邮寄方式向财政部提交下列材料：(1)会计师事务所名称变更登记表(附件2);(2)会计师事务所工商营业执照副本复印件;(3)会计师事务所现有的证券期货业务许可证。上述材料一式两份，财政部收到后转交证监会一份。两部门审核通过后，由财政部在收到材料5个工作日内将新的证券期货业务许可证寄出或通知申请人现场领取。换发证书后，财政部、证监会应将证书换发情况自发出新证书后5个工作日内在财政部、证监会网站上公布。

　　具有证券资格的会计师事务所变更首席合伙人的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内向财政部、证监会申请换发会计师事务所从事证券期货业务许可证。

　　具体办理：会计师事务所可通过现场提交或邮寄方式向财政部提交下列材料：(1)会计师事务所其他重要事项变更登记表(附件3);(2)会计师事务所工商营业执照副本复印件;(3)会计师事务所现有的证券期货业务许可证。上述材料一式两份，财政部收到后转交证监会一份。两部门审核通过后，由财政部在收到材料5个工作日内将新的证券期货业务许可证寄出或通知申请人现场领取。

　　(三)补证

　　会计师事务所证券期货业务许可证丢失申请补办的，由会计师事务所现场提交或通过邮寄方式向财政部出具补证申请书，注明补证原因，由首席合伙人签字并加盖会计师事务所公章。申请书一式两份，由财政部转交证监会一份。两部门审核通过后，由财政部在收到材料5个工作日内将新的证券期货业务许可证寄出或通知申请人现场领取。

　　(四)依申请注销

　　具有证券资格的会计师事务所终止或不再从事证券业务的，应当通过当场办理或邮寄方式向财政部提交会计师事务所终止证券业务情况说明表(附件4)一式两份和证券期货业务许可证。

　　财政部收到证券期货业务许可证后，应将说明表一份转证监会，并告知已收到交回的证书。财政部、证监会应在收回证书5个工作日内将会计师事务所终止证券业务情况在财政部、证监会网站上公告。

　　十二、办理时限

　　自受理申请材料之日起20个工作日内办结。20个工作日内不能作出决定的，经财政部、证监会负责人批准，可以延长10个工作日，并应当将延长期限的理由告知申请人。

　　实地核查时间不计入上述时限。

　　十三、审批收费依据及标准

　　不收费

　　十四、审批结果

　　关于批准会计师事务所从事证券期货业务的批准文件(样式见附件5)

　　会计师事务所从事证券期货业务许可证

　　十五、结果送达